信用證，作為(wei) 一種相對較為(wei) 有保障且以銀行信用為(wei) 基礎的貿易結算工具，在國際貿易中廣泛采用，占有非常重要的地位，甚至可以說是目前國際貿易付款方式最常用的一種付款方式。

產(chan) 品差不多，價(jia) 格差不多，別人能接受LC，你接受嗎？

小單Paypal，中單TT，大單客戶想用TT+LC，你接受嗎？

短期100%TT，中期TT+DP，長期客戶要LC，你接受嗎？

不誇張地說，每個(ge) 做外貿的人早晚都會(hui) 接觸到它。對於(yu) 每個(ge) 出口商而言，生意越做越大，付款方式包容性也會(hui) 變得越來越強。

因此，信用證付款也是國際貿易中的趨勢所在！

大多數還沒接觸過L/C的人聽聽就覺得複雜，第一次接觸時更是各種問題紛至遝來，雜亂(luan) 無章，毫無頭緒。下麵小編為(wei) 大家整理了L/C付款方式詳解，供大家參考。

具體係統地了解下信用證付款方式

1、信用證是什麽(me) ？

2、為(wei) 什麽(me) 會(hui) 有信用證？

3、信用證都包括什麽(me) 內(nei) 容？

4、信用證如何運作？

如何定義信用證付款方式

信用證（Letter of Credit，L/C）是指由銀行（開證行）依照（申請人的）要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規定單據向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書(shu) 麵文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書(shu) 麵文件。

為什麽有信用證付款方式

在國際貿易活動中，買(mai) 賣雙方可能互不信任，買(mai) 方擔心預付款後，賣方不按合同要求發貨；賣方也擔心在發貨或提交貨運單據後買(mai) 方不付款。因此需要兩(liang) 家銀行作為(wei) 買(mai) 賣雙方的保證人，代為(wei) 收款交單，以銀行信用代替商業(ye) 信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。

所以信用證支付方式是隨著國際貿易的發展、銀行參與(yu) 國際貿易結算的過程中逐步形成的。由於(yu) 貨款的支付以取得符合信用證規定的貨運單據為(wei) 條件，避免了預付貨款的風險，因此信用證支付方式在很大程度上解決(jue) 了進、出口雙方在付款和交貨問題上的矛盾。它已成為(wei) 國際貿易中的一種主要付款方式。

信用證都包括什麽內容

（1）對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。

（2）對貨物的要求。根據合同進行描述。

（3）對運輸的要求。

（4）對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關(guan) 單證。

（5）特殊要求。

（6）開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。

（7）國外來證大多數均加注：“除另有規定外，本證根據國際商會(hui) 《跟單信用證統一慣例》即國際商會(hui) 600號出版物（《ucp600》）辦理。”

（8）銀行間電匯索償(chang) 條款（t/t reimbursement clause）。

信用證如何運作

（1）開證申請人根據合同填寫(xie) 開證申請書(shu) 並交納押金或提供其他保證，請開證行開證。

（2）開證行根據申請書(shu) 內(nei) 容，向受益人開出信用證並寄交出口人所在地通知行。

（3）通知行核對印鑒無誤後，將信用證交受益人。

（4）受益人審核信用證內(nei) 容與(yu) 合同規定相符後，按信用證規定裝運貨物、備妥單據並開出匯票，在信用證有效期內(nei) ，送議付行議付。

（5）議付行按信用證條款審核單據無誤後，把貨款墊付給受益人。

（6）議付行將匯票和貨運單據寄開證行或其特定的付款行索償(chang) 。

（7）開證行核對單據無誤後，付款給議付行。

（8）開證行通知開證人付款贖單。

▲信用證（L/C）概述圖

選擇L/C付款方式時的常見問題

1、L/C在FOB條件下該如何應用？

2、L/C方式下簽發日不同應該何時起算？

3、雙到期的L/C，提前發運交單期如何？

L/C在FOB條款中的應用

L/C在FOB條件下，要求提單在運費條款中注明：freight payable as per charter party是否可以？為(wei) 什麽(me) ？

這個(ge) L/C FOB條件下，是指散貨租船而不是走集裝箱櫃，一般是由買(mai) 方租船，買(mai) 方和船公司之間會(hui) 有一個(ge) CHARTER PARTY租船合同。對於(yu) 這種散貨提單，信用證即使沒有什麽(me) 規定，但如果是以信用證結匯，銀行內(nei) 部也會(hui) 對這種散貨提單有自己的規定（不是信用證結匯則沒有這麽(me) 嚴(yan) ）。

相關要求：

必須打上AS PER CHARTER PARTY。

需要打上CHARTER PARTY的日期。

需要船長或OWNER的簽名。（有時候也可以AGENTAS THE CARRIER）

對於(yu) 這種散貨，因為(wei) 貨物是直接裝上船的，不像走櫃那樣裝到集裝箱櫃再裝上船，所以船長對責任劃分很在意，一點點毛病也會(hui) 挑出來，不然卸貨時他也怕被收貨人挑針眼。發完貨大副收據複印件也要拿到手，看看有什麽(me) 不良批注沒有。

L/C方式下簽發日不同應該何時起算

若L/C要求交單期起算日為(wei) 貨運單據的簽發日（date of issurance）在received b/l中on board日期和b/l簽發日不同，應從(cong) 何日期起算？

第一種意見：既然信用證規定了“交單日期的起算日為(wei) 貨運單據的簽發日”，那麽(me) “在received b/l中on board日期和b/l簽發日不同”的情況下，仍應按信用證的規定，從(cong) “貨運單據的簽發日”起算，而不應去考慮所收到的提單上on board日期。

第二種意見：應該從(cong) on board日期起算，首先date of issurance是保險單據的日期，而不是on board日期和b/l簽發日；其次，在CIF和CIP術語下，貨物在越過船舷後風險已轉移到了買(mai) 方，因而date of issurance應該是on board日期而不是b/l簽發日期。

雙到期的L/C，提前發運交單期如何

雙到期的L/C，若L/C項下提前發運，則交單期如何？

有的信用證規定的裝運期和信用證的效期是同一天，這就是所謂的“雙到期”，那麽(me) 為(wei) 了保證有足夠的改單、交單的時間，應該提前裝運，留出改單和交單的時間。如果信用證沒有規定交單期，在最後裝期前21天以上裝運的，應該在提單日期後的21天之內(nei) 交單。如果在最後裝期前21天以內(nei) 裝運的，則在信用證到期之前交單即可。

L/C風險防控

1、L/C付款方式有什麽(me) 風險？

2、如何防控L/C風險？

L/C付款方式的風險

風險一：進口商不依合同開證

進口商惡意不依照合同開證，在信用證條款中增加一些對自己有利的條款，常見的有更改包裝方式、修改最遲裝運日期、信用證金額等，一旦信用證正本開出，出口商即處於(yu) 被動地位。

風險二：進口商故意設置軟條款

蓄意製造難以履行的條款，例如在信用證46A要求提交3/3的海運提單，而47A又要求一份正本提單直接寄開證申請人，明顯的矛盾且不可操作。

風險三：信用證含有生效類信用證

警惕信用證中含有生效或不生效條款，如客戶簽名後方能議討交單、憑通知生效、需買(mai) 賣雙方開立文件確認後信用證生效、目的港驗貨後生效等。

風險四：信用證規定的要求與(yu) 當地法律法規不一

在實際操作信用證，那些看似對出口商有利的條款，例如信用證為(wei) 遠期信用證，但在47A條款中規定如受益人有貼現需求，開證行可以即期貼現，且貼現費由開證申請人承擔，但開證行在付款時要求援引當地法律法規，扣取利息所得稅。

因此在買(mai) 賣雙方開證前需特別確認好此類信用證類型，如不接受遠期天數的信用證，也可以跟買(mai) 家協商修改為(wei) 假遠期信用證，以此來規避可能對出口商產(chan) 生的延期收匯風險以及額外費用的產(chan) 生。

風險五：開證行風險，即資信風險

信用證是開證行以其自身的信用為(wei) 擔保，做出有條件的付款承諾。因此，信用證業(ye) 務中最大的風險，實際上就是開證行的信用風險，如果開證行的資信差，受益人的所有權益就得不到保障。

因此，在訂立合同時，可要求申請人通過與(yu) 我方銀行有業(ye) 務往來且資信情況較好的銀行開立信用證。同時要重視對開證行的資信調查，對資信較差的銀行開立的信用證不予接受，或要求加具保兌(dui) 。

如何防控L/C風險

Step 1. 慎重交友

在買(mai) 賣雙方訂立合同前，一定要慎重選擇貿易夥(huo) 伴，對其公司規模、資金狀態、資信情況作初步調研。選擇正確的，對出口商有利的貿易術語。在訂立合同時，選擇恰當的貿易術語對於(yu) 控製詐騙風險是有重要意義(yi) 的，在選擇貿易術語時盡量選擇由出口商安排運輸的貿易術語，如：CFR、CIF、CIP、CPT，這樣租船訂艙、貨物保險的選擇以及貨物風險的可以把控在自己手中，可預防進口商與(yu) 貨代勾結實施信用證詐騙的行為(wei) 。

Step 2. 合理訂立信用證條款

信用證條款應該簡單、清晰、明了。因此對於(yu) 開立的信用證條款，必須明確規定單據要求、裝運方式、裝運日期等基本信息，條款須清晰簡潔，避免歧義(yi) 。

Step 3. 合理選擇信用證種類

盡量避免可轉讓信用證，轉讓信用證項下一般是出口商作為(wei) 第二受益人，第二受益人出貨後，準備好單據安排交單到第一受益人的銀行（A銀行），A銀行收到單據後會(hui) 通知第一受益人換單，把文件換成第一受益人的抬頭，然後A銀行安排把換後的文件寄到最終買(mai) 家所在的開證行。

換單這個(ge) 動作，主動性掌握在第一受益人手裏，第二受益人並無法很好的控製換單這個(ge) 動作是否會(hui) 出現問題，如果一旦第一受益人提交的文件有問題，導致收不到開證行的貨款，那麽(me) 作為(wei) 第二受益人，即使貨物質量，出貨時間，文件都沒問題，依然會(hui) 存在收不到貨款的風險。

簡單的說，第二受益人的收款完全受製於(yu) 第一受益人，因此出口商因謹慎選擇此類型信用證結算。

對L/C付款方式做出總結

1、優(you) 點：銀行信用，比較安全。

2、缺點：手續複雜繁瑣，對單據要求比較嚴(yan) 格，銀行費用較高。

L/C付款方式優點

當采用信用證方式結算時，受益人（出口商）的收款有保障，特別是在出口商不是很了解進口商時，在進口國有外匯管製時，信用證的優(you) 越性更為(wei) 顯著。

L/C付款方式缺點

審單等環節要較強的技術性，增加了業(ye) 務成本，更占用買(mai) 方資金，裏麵至少涉及四個(ge) 角色：信用證申請人、開證行、通知行、信用證受益人。

容易產(chan) 生欺詐行為(wei) ，由於(yu) 信用證是具有自足性的文件，有關(guan) 銀行隻處理單據特點，會(hui) 存在假單。

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